第一条 为了保证学校资金的合理使用，保证各项债权的及时清理回收，提高资金使用效益，更好地为教学、科研和师生员工服务，根据国家有关规定并结合学校实际情况，特制订本办法。

第二条 本办法所称的应收款项包括：

（一）向学校预借应核销的各类款项。

（二）已开具收款凭证须将所收款项交计划财务处入账的各类款项。

第三条 向学校预借款项应符合下列条件：

（一）预借款项的用途必须符合国家法律及学校的有关规定。

（二）预借款项必须有经费来源或预算计划可供使用。

（三）符合经费使用审批权限。

（四）符合公用开支的原则。除个人差旅费、医药费借款外，不得用于个人借支。

第四条 预借款项必须填写一式三份《英国上市公司官网365借款单》，借款单必须注明借款日期、借款部门（项目）、借款事由、借款金额、借款方式（现金、支票）及借款人、取款人，批准人签字并加盖借款单位公章（科研经费除外）。借款单各联编号必须一致，借款用途必须属于用款部门（项目）正常业务范围，借款金额必须与借款事由所需资金相符，借款人必须是学校正式职工及本校在校生（学生必须凭学生证办理，如他人代办则需带经办人和借款人有效证件）。预借款项必须符合审批权限。

第五条 预借款项审批权限

（一）各部门预算经费按《关于beat365.com财务报销管理办法》有关规定执行。

（二）科研经费按《英国上市公司官网365科技项目经费管理办法》有关规定执行。

（三）医药费须经校医院负责人及校医保办负责人批准。

（四）各类培训班由办班部门负责人批准。

（五）代管款项由其项目负责人批准。

（六）其他款项参照预算经费审批权限执行。

第六条 预借款项原则上是“一事一借”，“一事一清”，不能“一借多用”，长期挂账，造成债权关系的混乱。

第七条 预借款项应严格坚持“前借不清，后款不借”的原则。

第八条 预借款的借款人为该借款的责任人，须负责该项预借款的核销或归还工作并承担相应的经济责任，借款批准人必须督促借款人按规定及时核销或归还预借款。

第九条 预借款项按下列规定日期办理核销事宜

（一）购买材料和物品的，应在付款后的一个月内办理核销。

（二）差旅费（含学生实习）应在返校后次日起一个月内办理核销（寒暑假除外）。

（三）医疗住院借款，应在医疗结账单到后十五日内办理核销。

（四）除合同另有规定外，设备购置借款应在付款后3个月内办理验收核销手续

（五）其他预借款，须在借款日起一个月内办理核销或归还款项。

（六）各类预借款原则上应在每年12月25日前办理核销，因故不能核销的，借款人须将原因书面报计划财务处。

第十条 因业务需要，需先开出发票、收据后收款的，经办部门（项目）到计划财务处开具发票收据时，应填写预开发票申请书，注明事由、金额、部门（项目）、款项收妥期限，由经办部门（项目）负责人签字同意，并交纳押金。经办部门（项目）在预开发票收据后，须在规定期限内负责将款项收妥，否则将按《英国上市公司官网365发票、收据管理办法》规定执行。

第十一条 计划财务处会计科（室）会计人员应负责应收款项的清理、催销工作、按月核对未核销的应收款项，督促借款人及时报账。

第十二条 对无正当理由逾期不核销，计划财务处下达催款通知单催促无效者，按下列条款处理。

（一）暂停借款人所在部门（项目）办理新的借款业务。

（二）暂扣借款人的工资。

（三）从借款人工资中逐月扣款直至还清为止。

第十三条 对利用应收款项进行公款私存或收回款项不及时核销，挪作它用为个人获取不正当利益的，学校将依据有关规定追究有关人员责任。

第十四条 本办法由计划财务处负责解释和修订。

第十五条 本办法自公布之日起执行。